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虽然过年还有几天，但是迷糊姐是个很有上进心的人。在大过年前，果断开始面试找工作，这次，迷糊遇到了一个专业的财务型HR，居然要我在一个小时内设计一套企业费用报销流程制度出来，开玩笑，我是谁，能难倒我吗？
基于迷糊姐之前在几家公司都有参与过公司财务制度的编制和修订，现在就能给出一套较好的模板出来。
企业费用报销流程制度其实没有一个完整的标准，要依据企业的规模大小和管理层的要求来制定。一般包括几个方面，分别是预算管理、费用报销单据填写、报销标准、报销期限以及财务部解释权问题。
对于那些较小的公司，由于时间精力成本费用方面都有限制，预算管理通常不受重视，这其实是非常不明智的做法。在一个预算期间内，各项费用、采购的累计支出不超出预算，预防资金流断裂，不管是对于资金实力不太雄厚的公司还是跨国公司，都大有裨益（有兴趣的朋友可以参考我之前写的关于预算的文章）。
若采用预算管理，公司日常各项费用、采购支出由各个部门提出费用、采购支出计划，纳入到公司年度预算和资金计划中经总经理审核批准后方，各部门比对预算数据实施。预算外支出，须总经理特批才可办理。
费用报销单据填写，是整个流程中最重要、也是最常使用的部分。首先我们来整理整个过程，费用报销审批流程遵守流程为：经办人发起申请——部门负责人签字——出纳（资金主管）审核——会计（核算主管）审核——财务经理审核——总经理审批——出纳（资金主管）付款。
至于单据的填写，主要涉及到公司差旅费、交通费、业务招待费、会议费、损耗用品备件等部分，一起来看看：
差旅费：报销人员按照要求填写《出差审批表》及《差旅费明细单》，这两种表格格式可以由单位根据自行需要设计或者通过直接通过外购方式来实现。
市内交通费：报销时填写《费用报销审批单》，注明事由、金额（大小写完全一致）、经办人、审核人等，并在发票后面写明往返地点。注意一点，后需附交通费明细表，部门负责人签字确认。
业务招待费：业务招待前应事先填报《业务招待费审批单》，注明宴请地点、实际金额、招待对象名称人数、解决问题情况。所有业务招待须报部门负责人审核，审核通过后报送总经理审批。
会议费：会议费支出须提供相应的证明材料，如会议邀请函或会议通知（包含内容：会议时间、会议安排、会议内容、会议标准等）、会议纪要等资料。
损耗用品备件：这部分包括低值易耗品、低值耐耗品、周转材料、备品备件。报销人事先填写《采购申请单》，报销时填写《费用报销单》。
其他部分：因为每家公司情况不同，不能一一考虑到。所以，根据具体每家公司情况，个人费用报销填写《费用报销单》，因业务需要对公付款填写《付款通知单》。
讲完怎么填写费用报销后，咱们再来说说这些标准怎么制定。还是那句话，我在此写的仅仅是一个参考，具体如何操作，还是要结合公司实际情况来制定。
差旅费：有的公司将超过公司所在地具体范围作为差旅费报销标准依据，这个标准可以是五十公里，也可以是一百公里，甚至更多，看你们自己定。
差旅费用，主要有出差交通费、市内交通费、住宿费、招待费、出差补助和其他费用等，现在我详细讲解下出差补助来说明，请大家看下表：
首先，我们将表中人员分类为两大类，分别是A类公司管理层，B类普通员工。公司员工按照上述表格所规定进行报销就行。那如果遇到特殊情况怎么办呢？财务部当然会在解释权上留有操作空间，每遇到一个未曾出现的问题，都会在后续修订版本中计入。那什么是特殊情况呢，举例来说：
若出现不同级别人员一起出差，费用无法分开的情况（共同住宿、共同发生市内交通费等），费用标准可以从高；
若多人一同出差，出于成本节约原则，同级别同性别的原则上应当合住标准间；若到本人家庭所在地出差，有居住条件的，或出差地有住房条件的及客户招待的，原则上不予报销住宿费。
通过一个案例，相信大家都能做到举一反三。制定标准其实很简单，记住窍门：你需要搞清楚老板等管理层的意思，根据他们的意思用财务文字表述出来，再加上财务部自己平时处理时经常遇见或者可以遇见的问题进行归集整理，初稿就能完成。
现在，一起来看看报销期限。费用报销有单据接收时间和财务付款时间，若期限规定不合适，往往会加深财务部和其他部门的矛盾。
时间过短，报销部门来不及收回原始单据和制单，时间过长，财务部数据处理不及时。提交不及时，可能又会错过最佳报销款项支付时间，如何中和两者，是一个大难题。
我见有些公司，将每一种类的报销单据都制定了具体时间，比如差旅费要求员工出差回公司5个工作日内提交报销单，每月15（含15日）之前提交的报销申请，当月25日（含25日）之前支付；每月15日之后提交的申请，次月5日（含5日）前支付。
最后我要强调的是财务部的解释权问题。为什么提倡企业一定要加这一点？因为，未来不可知，不可能所有的事项财务人员都能一一列出。将权限收归财务部，真到遇上事也好说事，毕竟是在公司，哪怕是霸王条款，也是要遵循的。
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